Аудиторы должны будут сообщать о подозрительных клиентах

В декабре 2011 года Минфин опубликовал законопроект, вносящий изменения в федеральные законы №115 и №307, а также в Кодекс об административных правонарушениях. Согласно проекту, аудиторы должны будут сообщать о клиентах, которые покажутся им подозрительными. Контроль над соблюдением данной обязанности ляжет на СРО аудиторов. За невыполнение нового требования аудиторы могут быть подвергнуты административным санкциям.

При наличии у аудитора или аудиторской организации оснований полагать, что финансовые операции клиента или его сделки с денежными средствами и иным имуществом осуществлялись, осуществляются или могут быть осуществлены с целью «отмывания» доходов, полученных нелегальным путём, либо финансирования терроризма, они должны будут сообщить об этом в уполномоченные органы. Эта функция аудиторов будет обязательной, причём эксперты не имеют права разглашать факт передачи информации в специальные органы.

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» будет дополнен новыми пунктами, согласно которым контроль над исполнением аудиторами и аудиторскими организациями, которые являются членами СРО, требований о противодействии отмыванию доходов, закрепляется за СРО аудиторов. При обнаружении СРО нарушений она обязана направить материалы о них в органы прокуратуры. За неисполнение новых обязательств аудиторам грозит штраф в размере 10-50 тыс. руб. Порядок передачи аудиторами информации о подозрительных клиентах ещё не установлен.

Вменят в обязанность передачу информации в уполномоченные органы о подозрительных клиентах также бухгалтерам, юристам и работникам банка, куда вкладывать деньги небезопасно. Причём  данные могут быть не подкреплены вещественными доказательствами. Основаниями для подозрений могут стать сделки, не имеющие явного экономического смысла или несоответствующие целям компаний.

Предложенные положения законопроекта могут повлечь за собой негативные последствия, вызвать снижение доверия со стороны отечественных и зарубежных клиентов. Специфика большинства аудиторских, бухгалтерских, банковских услуг основывается именно на доверии потребителей. Обсуждаемый законопроект может спровоцировать клиентов на утаивание части информации при общении со специалистами, что снизит качество работы аудиторов, бухгалтеров, юристов и т. п.